系列解读目录
1. 银行机构关联交易新规系列解读（一）：《银行保险机构关联交易管理办法》（上）
2. 银行机构关联交易新规系列解读（二）：《银行保险机构关联交易管理办法》（中）
3. 银行机构关联交易新规系列解读（三）：《银行保险机构关联交易管理办法》（下）
4. 银行机构关联交易新规系列解读（四）：《关于做好<银行保险机构关联交易管理办法>实施工作的通知》
5. 银行机构关联交易新规系列解读（五）：对银行机构未来内部工作的影响
前几期文章我们介绍了《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令[2022]1号）对银行保险机构关联交易监管的完善和修改，包括关联方的定义、关联交易类型、普遍下调保险资金运用类关联交易比例、加强关联交易披露等等，本期文章我们将重点关注《关于做好<银行保险机构关联交易管理办法>实施工作的通知》（银保监办便函﹝2022﹞69号）（“通知”）的主要内容。
《关于做好<银行保险机构关联交易管理办法>实施工作的通知》（银保监办便函﹝2022﹞69号）
作为《办法》的配套文件，《通知》不仅明确了《办法》的过渡期安排，同时也对《办法》的部分内容加以明确和强调，这些内容强化了《办法》的有关要求，值得注意的是，《通知》内的有关内容不存在过渡期，在正式实施后即直接适用于银行保险机构。
一、明确总体要求，过渡期为一年
《通知》作为《办法》的“操作指引”，明确了各银行机构在推进《办法》工作中的总体原则为“依法合规、分类施策、有序推进”，同时要求银保监会及其派出机构应结合实际情况，按照“稳妥有序、逐步达标”的原则，指导督促银行保险机构尽快符合《办法》的有关要求。《通知》同时也对过渡期作出了明确规定，即：自2022年3月1日起一年内为过渡期。
二、强调部分事项的过渡期合规要求
首先，在《办法》施行前关联交易监管比例符合规定，在施行后因关联方范围、资金运用关联交易比例指标调整而不符合监管比例规定的银行机构，应按照“只减不增”原则尽快调降比例，且在符合规定前不得新增相关业务，已开展的存量业务到期后结清。其次，对于银行机构及其他非银行金融机构的重大关联交易认定、计算授信余额、金融租赁公司融资余额中规定的“资本净额”，以及保险机构重大关联交易认定、保险机构资金运用关联交易中规定的“总资产”“净资产”的计算，原则上应以法人口径为准，非法人口径的应在过渡期内调整至符合规定。
三、强调银行保险机构的具体职责
《通知》再次强调了银行机构识别关联方的原则为“实质重于形式和穿透原则”，并应当及时向监管机构报送关联方、重大关联交易、季度关联交易情况等信息，并通过多渠道、主动核实关联方信息，确保信息的准确性和完整性。此要求强调了银行机构对于关联交易的内部管理，呼应了《办法》中对于银行机构建立健全工作制度、完善工作流程和建立关联交易信息管理系统的要求。银行机构原则上应于过渡期内完善关联方档案。
上述两部分将在对银行机构未来工作的影响中具体介绍。
四、强调监管机构职责
《通知》明确要求银保监会及其派出机构应当按照“稳妥有序、逐步达标”原则督促各机构尽快落实《办法》的相关规定，同时强调监管机构的指导督促职责、规范管理职责，银保监会及其派出机构可对关联交易进行核查，并对存在违法违规行为或限期未整改的股东、银行保险机构及相关责任人依法采取监管措施或进行处罚。
《办法》与《通知》的双管齐下无疑对银行机构关联交易内部管理、关联方和关联交易信息统计，以及相关信息报送和披露工作提出了新标准、高要求，银行机构在重视相关工作的同时，应当如何建立制度、完善流程、配备人员、加强监管，相关新规对于对银行机构未来内部工作的影响又如何，我们将在下期文章中详细介绍。
